风险管理保障新兴际华集团发展快中更稳

　　近年，新兴际华集团在中央企业阵营中不断进步：新兴际华集团营业收入、利润总额、资产总额年均增长率比中央企业整体平均分别高出约17.6、6.57、3.42个百分点，实现了又好又快发展，在2008、2009年度国际金融危机、经济危机中更是逆势飞扬。其中，全面风险管理发挥了保驾护航作用。

　　望疫情

　　新兴际华集团层面每季度编制一期《动态监测预警分析报告》，报告内容主要包括：“风险评估”出的非财务重大风险的变化状况及应对措施的分析、财务风险量化的综合分析与单项分析、风险案例舆情等，从而对新兴际华集团及所属二级公司、三级企业面临的各项风险进行宏观的动态监测。

　　截至2010年12月，共编制六期《动态监测预警分析报告》，报告完成后给新兴际华集团领导每人一份书面文件，同时在新兴际华集团办公平台以电子文档形式发至所属各二级公司，使各位领导对新兴际华集团所面临的风险状况有直观的认识与掌握，便于应对、管理。

　　一是对“风险评估”出的非财务重大风险的动态监测预警分析。通过收集内外部信息、现场访谈、问卷调查、测试、专家咨询等方式，进行全面有效的风险评估。新兴际华集团在连续三年上报《全面风险管理报告》的过程中，严格按照程序，科学进行评估，如2010年评估出重大风险18项，并相应制定了应对措施，作为后续风险管理的重点。对“风险评估”出的非财务重大风险，要适时收集相关资料，研究掌握该风险变化情况、应对措施是否有效等事项。如《动态监测预警分析报告》第六期在对新兴际华集团重要大宗原材料价格跟踪的基础上，对其下一步的走势进行了分析判断，并介绍了所属某户企业控制原材料成本的主要做法，收效良好。

　　二是对财务风险量化的综合与单项进行动态监测预警分析。建立动态监测预警评价指标体系，将董事会和经理层关注的重要财务指标纳入其中，从而对财务风险进行量化。

　　通过动态监测预警评价指标体系，获得新兴际华集团所属二、三级企业综合财务指标的排名及得分、单项财务指标的排名及得分，从而知悉企业经营情况，通过与行业、集团公司内部相关指标的对标，使企业所处的经济运行状况一目了然，一方面促进各企业形成“比、学、赶、超”的氛围，另一方面经分析发现企业财务运营中隐藏的问题，提早做好防范措施。比如：在2010年第一期编制的《动态监测预警分析报告》中，某单位的综合排名垫底，分析得知主要是应收账款增幅指标首当其冲，仅得1分，进而对该单位的应收账款逐项进行分析，找出应重点关注的款项，避免形成坏账损失。

　　通过收集、整理、分析新兴际华集团内部与外部的造成重大损失的风险案例，给管理者以警示；通过收集、整理、反映社会舆论对某个风险事件的反响以及有关方面对某类风险事项的管理要求，给管理者以提示。

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　　根据动态监测预警分析结果、财务指标运行状况分析、总经理办公会等关注事项，及时下发《风险提示通知书》，提示企业应当注意的风险点。

　　新兴际华集团通过给所属企业下发《风险提示通知书》的方式，将风险动态监测预警分析工作进一步落到实处、引向深入。通过建立的“杜邦分析模型”以权益净利率作为分析核心，查找权益净利率发生异常的企业有哪些，再利用指标之间内在勾稽关系进行层层分解，最终落实到具体财务指标，而给相关企业下发《风险提示通知书》。通过重点监控指标的实际运行值与正常值的差异分析结果，而给相关企业下发《风险提示通知书》。通过参加总经理办公会等各类会议及其他渠道获取风险信息，而给相关企业下发《风险提示通知书》。如针对重点工程项目进度而给某单位下发《风险提示通知书》。

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　　《风险提示通知书》下发后，按要求企业必须在10个工作日内对风险预警事项的原因、解决方案、预计整改结果等内容以书面形式上报新兴际华集团审计风险部，作为后续跟踪的依据。

　　审计风险部认真核实企业上报材料，根据风险的重要性程度、形成的具体原因、整改措施的可行性等内容确定下一步工作方向，对事实清楚、整改措施到位的可进入后续跟踪相关措施落实情况，密切关注整改效果阶段。否则，应派出人员到企业进行实地调查，开展风险导向审计的审计工作，直至监督落实到位。例如：对于上文提到对某单位应收款项下达的《风险提示通知书》，引起该单位领导的高度重视，经过半年的持续有效工作，已将所提示的外欠款项全部收回。

　　在整改过程中，针对个别单位某一具体管理环节存在问题的，督促其通过认真梳理优化企业内部流程和制度，对管理当中的一些薄弱环节的改善来完成工作、达到目的，使风险管控的水平不断持续改进，建立在更高的层级之上；而针对所属企业的一些共性问题、或需要加强的某项管控的事项，则由新兴际华集团制定相应的流程、制度，进行实施推进。如：为使企业严格掌握赊销政策，保证应收账款及时回收，制定了《信用风险管理制度》和《客户资信等级评定办法》两项制度。

　　企业风险预警与持续改进作为一项正式工作制度，已形成机制化、常态化，是日常风险管理工作的内容之一，成为推进风险管理工作的主要载体、有效抓手，使风险管理工作融入企业的经营管理之中，存在问题得以及时发现、及时解决，优化风险管理工作的效率效果，不断加强和改进内控，有助于企业经营活动的顺利进行和企业发展目标的实现。