国务院国资委于近日公布《关于进一步深化中央企业全面预算管理工作的通知》，要求中央企业加强关键指标的预算控制，包括加强投资项目的预算控制，严控亏损或低效投资；加强现金流量预算管理，加快资金周转；加强债务规模与结构的预算管理，严控债务规模过快增长。
今年以来，与新兴际华集团主营业务相关的几大行业都表现出疲软姿态——钢铁行业面临资源价格高涨、需求增速趋缓、环境压力增大的严峻挑战；纺织行业由于劳动力成本上升、棉价下跌、人民币升值、下游采购观望等因素影响，行业运营效率也比去年下降。据相关机构分析结果显示，今年前三季度，钢铁、纺织、工程机械制造的行业景气指数均有所下降。面对经济市场形势的挑战，新兴际华集团利用2008年应对金融危机时创造的“两制”经验，提前着手，快速反应，充分贯彻国务院国资委的要求，积极开展全面预算管理工作，确保今年预算目标的完成和2012年预算目标的科学编制。
面对挑战，建立“五个体系”
新兴际华集团采取“企业汇报—板块诊断—集团点评—企业整改”的方式，将今年预算推进与明年预算编制相结合、抓关键与抓常规相结合、规划与实施相结合、讲评与奖惩相结合、会诊与整改相结合，每个企业一个企业研讨，每项指标一项指标审定，形成五项预算编制过程体系，即预算指标体系、预算责任体系、预算跟踪体系、预算评价体系、预算考核体系。
在预算编制中，首先通过预算指标体系和预算责任体系，把预算落实到数字上，指标写在本子上，责任分解到人头上。确保预算指标全面不漏项，预算责任的落实要横向到边、纵向倒底、全面到位、明确到人。既要有二级公司的总体预算，也要在后面附上三级企业的预算。三级企业既有总体预算，也有车间班组的预算，让人一目了然。
在指标体系和责任体系的基础上，配套建立预算跟踪体系、评价体系和考核体系。
在跟踪体系中要坚持每日召开生产经营调度会，每周召开“产供销运用”联动调度会，每旬召开重点项目调度会和资金平衡会，每月召开经济活动分析会，要形成日跟踪、周旬分析、月总结的跟踪模式。据悉，新兴际华集团所属二级企业新兴发展公司，通过预算日跟踪制度，及时掌握三级企业浙江铜业的生产经营情况，及时把没有完成的利润指标，平衡分解到其他企业，最终完成了超过指标3个亿的利润。
对于预算评价体系，则在预算指标基础上，加入了对社会责任指标和发展成果指标的评价，加强引导集团各级企业把发展成果惠及员工。
预算考核体系目前形成了由董事会考核总经理，由总经理考核副职，把考核指标细化分解到每个人头上的局面，做到能者上、庸者下，千斤重担人人挑，人人肩上有指标。
集团要求各级企业管理者，每个人都要针对预算指标责任落实，找出2-3项中重点工作，实行PDCA闭环管理，定期跟踪检查，尤其在各级机关首先推行该做法，最终形成预算指标、责任、跟踪、评价、考核的笔录循环体系。
结合现实，立足“两个扎根”
在建立“五个体系”过程中，新兴际华集团要求预算编制方法坚持“两个扎根”，一是预算编制在方法上必须扎根市场，从市场中来，对目标市场和潜在市场进行深入细致的调研，特别是主要负责人要以不少于1/3的精力研究市场，真正掌握市场需求，要用三倍的市场订单来保预算收入，每一订单要有实物量作支撑，达到“用三保一”；二是扎根基层，从群众中来，到群众中去，发动基层班组、基层职工，吸收集中基层群众的智慧，科学编制预算。
同时，预算编制标准还需坚持“三个对标”：预算编制在指标上，要与本企业今年三个月的最好水平进行对标；要与本企业历史上的最好水平对标；要与同行业优秀指标进行对标。通过“三个对标”，保证预算指标具有先进性和可行性，争取进入行业前三名，做到“保三争一”，从国内一流赶超世界一流，力保预算编制更加科学，富有前瞻性、实践性、挑战性
责任到人，锁定“五个主体”
为保证“五大体系”的建立，新兴际华集团还明确了预算编制面向的五个主体。即要面向全体管理者，要求各级管理者要学预算，做预算，带头执行预算；面向市场营销人员，对相关人员薪酬激励坚持“下要保底、上不封顶”，坚持以销定产、以销促产；面向设计研发人员，就是以研发新产品、新技术等为支撑，对其激励与其对企业贡献和社会贡献相挂钩；面向全体党员，就是按照集团创先争优活动“五结合”要求，共产党员要熟知预算，以先锋模范带头参与预算编制和执行；面向全体职工，就是要全体职工了解、认同预算，使预算编制在全体职工中形成自我管理、自我约束和全员参与、全过程参与的过程，人人贡献力量、层层传递压力。
今年四季度至明年一季度，受欧债危机等因素的影响，市场形势对于新兴际华集团又是一个坎儿。面对诸多不确定因素，新兴际华集团将进一步提高风险防范意识，通过加大分析力度，确保发展质量要高于发展速度以及科技创新计划等切实可行的措施，保证全面预算管理措施的执行和深化，为企业的持续稳定健康和谐发展奠定基础。
京公网安备 110401200016号