武汉国资委着力提升“三大质量”推动企业财务决算审计工作上水平

　　年初以来，武汉国资委牢牢把握出资人职责定位，充分发挥财务决算审计反映成果、发现问题、改善管理、管控风险四大功能作用，着力提升企业财务信息质量、中介机构审计报告质量、突出审计问题整改质量，管好国企账本、当好国资“管家”，全面掌握第一手财务信息，深入查找企业经营管理和内部控制中的突出问题和薄弱环节，推动企业管理水平提升，推动出资人履职能力水平提升，为全市国资国企新一轮改革发展奠定基础。

　　一是突出审计工作重点，着力提升企业财务信息质量。立足企业财务信息真实完整，以企业财务快报为基础，以资产、负债、收入、利润为审计重点，依据会计准则严格审计调账，做到该并表的及时并表、收入利润该结转的及时结转。通过3个月的审计，市国资委23家出资企业资产总额3951.08亿元，比财务快报数增加155.45亿元，同比增长21.17%；利润总额46.47亿元，比财务快报数增加5.22亿元，同比增长12.24%。中介机构对19家企业出具标准无保留意见审计报告，占比83%。

　　二是实施交叉会审，着力提升中介机构审计报告质量。发挥专业审计团队优势，选择执业质量好、业务水平高的18家中介机构20多名注册会计师组成审核小组，对23家出资企业及其全资、控股企业的210份审计报告实行交叉会审。重点对期初数调整、审计工作底稿、审计报告类型、久其财务软件数据逐户进行审核，历时一个半月，共发现和解决数据差错、文字错误、填报格式错误、会计核算错误等问题1055项。确定集中整改重点问题80项，其中会计核算类20项，资产管理类24项，集团管控类21项，历史遗留类15项。

　　三是实施联动整改，着力提升突出审计问题整改质量。坚持问题导向，维护出资人审计监督的权威性和严肃性，及时制定突出审计问题集中整改实施方案，建立委主要领导主抓、委内业务处室跟踪督办、财务总监参与配合的审计整改工作体系，全过程指导配合出资企业实施整改。建立审计问题整改工作台账和销号制度，严格整改工作标准和要求，推动80项突出审计问题逐一整改、逐一消化、逐一落实。结合“千名干部进千企”活动，加大跟踪协调服务力度，指导一批企业建立健全内部控制制度，督促一批企业规范完善财务核算方式，帮助一批企业化解历史遗留问题。

　　下一步武汉国资委将以规范完善国资监管48项制度体系为契机，进一步修订财务决算审计管理办法，推动财务决算审计与全面预算管理、经济运行动态监测有效对接，打造事前预算管控、事中分析调度、事后决算审计的出资人财务监管体系。推动新一轮出资企业财务决算审计机构公开招标，严格标准、严格程序、严格流程，阳光操作、提高质量。及时跟踪突出审计问题整改工作进展，严格考核验收，实现财务决算审计、整改、提高的良性循环，推动企业内部管理水平再上新台阶。